Налоговый вычет: как вернуть

Автор, 30 января 2026 - 16:19

Ежегодно миллионы россиян теряют право на возврат части уплаченного НДФЛ просто потому, что не знают о налоговых вычетах. Если вы официально работаете, платите за лечение, учебу, покупаете жилье или инвестируете, государство может вернуть вам до 13% от понесенных расходов. Эта статья — полный гид по актуальным правилам: какие бывают виды налоговых вычетов, как их оформить и сколько денег можно получить обратно.

Что такое налоговый вычет простыми словами?

Налоговый вычет — это установленная законом сумма, на которую уменьшается ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, либо возврат части уже уплаченного налога.

Кто имеет право? Налоговые резиденты РФ, чей доход облагается НДФЛ по ставке 13% (зарплата, доход от продажи имущества).
Главный принцип: Вы можете вернуть до 13% от подтвержденных расходов, но не более суммы НДФЛ, которую вы перечислили в бюджет за год.

Виды налоговых вычетов: полный список и лимиты

Налоговым кодексом предусмотрено 7 основных групп вычетов. Мы свели их в понятную таблицу.

Вид вычета	За что дается	Максимальная сумма расходов (вычета)	Что можно вернуть (13%)	Статья НК РФ
Стандартный	На детей, для чернобыльцев, героев СССР/РФ и др.	1 400 – 3 000 руб. в месяц на ребенка	До 468 – 1 170 руб. в месяц	Ст. 218
Социальный	Лечение, учеба (свое/детей), добровольное пенсионное страхование, фитнес	120 000 руб. в год (общий лимит) + 120 000 руб. на дорогое лечение	До 15 600 руб. в год + дополнительно	Ст. 219
Имущественный	Покупка жилья/земли, проценты по ипотеке, продажа имущества	2 000 000 руб. (на покупку) + 3 000 000 руб. (на ипотечные проценты)	До 260 000 руб. + до 390 000 руб.	Ст. 220
Инвестиционный	Внесение средств на ИИС, доход от продажи ценных бумаг	400 000 руб. в год (взнос на ИИС)	До 52 000 руб. в год	Ст. 219.1
Профессиональный	Для ИП, нотариусов, авторов по договорам ГПХ	Фактически понесенные и подтвержденные расходы	13% от суммы расходов	Ст. 221

Важные нововведения с 2024-2025 гг.:

Социальный вычет за фитнес: Можно получить за оплату занятий физкультурой и спортом в официальных организациях.
Упрощенный порядок: Для социальных, инвестиционных и части имущественных вычетов действует заявление в Личном кабинете налогоплательщика (ЛКН).

Как получить налоговый вычет: 3 рабочих способа

Выберите самый удобный для вас вариант:

Через работодателя (ускоренный способ).
- Как работает: Вы не ждете конца года. Подаете в ИФНС заявление на получение уведомления о праве на вычет, затем относите это уведомление работодателю.
- Результат: Бухгалтерия перестает удерживать с вас НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
- Плюс: Деньги поступают быстрее, с каждой зарплатой.
Через налоговую инспекцию по окончании года (стандартный способ).
- Как работает: По итогам года, в котором были расходы, вы заполняете декларацию 3-НДФЛ, собираете пакет документов и подаете в ИФНС лично, по почте или через ЛКН.
- Результат: После камеральной проверки (до 3 месяцев) сумма возврата перечисляется на ваш расчетный счет.
- Плюс: Можно получить сразу всю сумму за год.
В упрощенном порядке через Личный кабинет (новый, самый простой способ).
- Как работает: С 2021 года для инвестиционных и части имущественных вычетов, а с 2025 года — и для социальных, можно подать заявление прямо в ЛКН. Налоговики сами запросят часть данных у банков и клиник.
- Результат: Проверка занимает около 1 месяца, а на практике часто до 10 дней. Деньги приходят на указанный счет.
- Важно: Для использования этого способа ваши контрагенты (банк, брокер, клиника) должны участвовать в информационном обмене с ФНС.

Сроки возврата налога и камеральная проверка

Стандартный срок проверки декларации 3-НДФЛ — до 3 месяцев (со дня подачи).
При подаче заявления в упрощенном порядке через ЛКН срок сокращен до 1 месяца.
Перечисление денег происходит в течение 1 месяца после окончания проверки.
Итого, максимальный срок: 3 (проверка) + 1 (перевод) = 4 месяца.
На практике при электронной подаче и четких документах весь процесс часто укладывается в 1.5-2 месяца.

❓ За какие годы можно получить вычет?
Социальный и имущественный вычеты можно получить за три предыдущих года. Например, в 2026 году вы можете подать декларацию за 2025, 2024 и 2023 годы.

❓ Какие документы нужны для вычета на лечение?
Основной пакет: декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ с работы, договор с медклиникой, лицензия клиники, платежные документы, рецепт по форме №107-1/у (для дорогостоящих лекарств).
❓ Дают ли вычет, если у меня нет официального дохода?
Нет. Право на возврат возникает только при уплате НДФЛ. Если вы не работали официально, не платили налог, то и возвращать вам нечего.
❓ Что такое предзаполненное заявление в ЛКН?
С 2025 года ФНС будет сама формировать в ЛКН черновик заявления на социальный вычет на основе данных от медицинских и образовательных организаций. Вам останется только проверить и подтвердить его.

Итог: ваш план по возврату денег от государства

Определите, под какой вид вычета попадают ваши расходы (см. таблицу выше).
Соберите все чеки, договоры и справки.
Выберите способ получения: через работодателя (быстро, но частями) или через ИФНС (разово, в конце года).
Подайте документы в налоговую через ЛКН или лично, либо получите уведомление для работодателя.

Возврат налогового вычета — это не сложная бюрократия, а ваше законное право. Используйте его, чтобы вернуть часть заработанных денег.